Q&A a cura dell'Avv. Santacroce

In caso di ricezione di una fattura di acquisto di servizi UE nel mese di dicembre 2022 ed integrazione della stessa con codice TD17 ed invio allo SDI nei primi giorni del mese di gennaio 2023, l'Iva a debito dovrà confluire nella liquidazione di dicembre 2022, mentre la detrazione della stessa iva potrà essere effettuata solo nella liquidazione di gennaio 2023? Cioè si applica la stessa regola della data di ricezione nello SDI delle fatture d'acquisto interne anche ai documenti di integrazione di fatture di acquisto estere ? Oppure essendo l'integrazione un documento "non fattura", si può detrarre l'iva nello stesso mese di esigibilità dell'Iva a debito in base alla data di ricezione della fattura estera d'acquisto ?